I. VÀI NÉT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO BIBICA....................... 1

1. Những nét cơ bản................................................................................. 1

2. Thế mạnh kinh tế................................................................................. 2

3. Hạn chế chính....................................................................................... 4

II. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH...................................................................... 6

PHẦN HAI: THÔNG TIN TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY BIBICA.................... 9

I. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ĐƯỢC ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY.................................. 9

1. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán................................... 9

2. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng..................................................... 9

3. Các chính sách kế toán áp dụng................................................................ 9

II. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG BA NĂM GẦN NHẤT.................. 17

PHẦN BA: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY BIBICA............................... 23

I.PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA DÒNG TIỀN............... 23

1. Phân tích báo cáo dòng tiền theo tỷ lệ................................................. 23

2. Phân tích báo cáo dòng tiền..................................................................... 27

II. PHÂN TÍCH TỶ SUẤT SINH LỢI TRÊN VỐN ĐẦU TƯ............................ 29

1. Phân tích tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA)....................................... 30

1.1 Phương pháp so sánh...................................................................... 30

1.2 Phân tích dupont tỷ số “tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản”

(ROA) của công ty Bibica.................................................................... 38

2. Phân tích tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần........................................... 48

III. PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỢI............................................................ 53

1. Phân tích doanh thu................................................................................... 53

1.1Các nguồn doanh thu chủ yếu............................................................... 53

1.2.Tính bền vững của doanh thu................................................................ 56

1.3. Mối quan hệ giữa doanh thu và các khoản phải thu........................... 58

1.4. Mối quan hệ doanh thu và hàng tồn kho............................................. 59

2. PHân tích chi phí........................................................................................ 61

2.1 Chi phí nguyên vật liệu......................................................................... 61

2.2. Phân tích giá vốn hàng bán,chi phí bán hàng,chi phí quản lý........... 61

3. Mối quan hệ giữa doanh thu và chi phí.................................................. 66

4. So sánh bibica và các công ty khác......................................................... 69

IV. PHÂN TÍCH TRIỂN VỌNG............................................................................ 72

1. Quy trình dự phóng.................................................................................. 73

1.1. Dự phóng bảng báo cáo thu nhập...................................................... 73

1.2. Dự phóng bảng cân đối kế toán......................................................... 77

1.3 Dự phóng bảng lưu chuyển tiền tệ.................................................... 83

2. Dự báo và định giá.................................................................................... 84